滨州首例职务犯罪“自洗钱”案情生效

近日，汶上东村人民法院证据不足被告人宋某改判、诈欺罪一案。依法对被告人宋某以改判、诈欺罪论处判处改判十年六个月，并处罚金八十万元。

该案是2021年3月1日《刑法提案(十一)》定立以来滨州东村法院系统宣判的首开一职诈欺“自诈欺”案情。

本案被告人宋某担任某征税局工作人员期间，多次借助一职通畅，采取其所制造POS机刷卡故障或以其他理由谎称代纳税人缴纳课税，让纳税人将课税转入其本人掌控的帐号或缴交支票，并通过违规适用范围免征政策，对已经收集的征税注销信息不予留有等作法，截留增值税、个人扣除税、契税等课税共计877万余元。为掩盖、隐瞒自己违法诈欺扣除，宋某将贪污受贿款项247.089224万叠加为申购理财产品及借出房屋、车辆等。

汶上法院经宣判认为，被告人宋某几位国家工作人员，借助一职上的通畅，多次非法占有公共钱财，数额特别巨大，其暴力行为包含改判;宋某为掩盖、隐瞒其贪污受贿诈欺扣除，通过理财、买卖移转到、叠加诈欺扣除及其额度，其暴力行为包含诈欺罪，事实清楚，证据确实、必要，应予惩罚处罚。综合考虑宋某具自首、认罪认罚、积极退赃等情节，以改判、诈欺罪对其论处，决定督导改判十年六个月，并处罚金八十万元。

诈欺罪

依据《中华人民共和国刑法》第一百九十一条的规定，诈欺罪是指为了掩盖、隐瞒冰毒诈欺、黑社会性质的该组织诈欺、恐怖主义诈欺、走私诈欺、贪污受贿贿赂诈欺、毁损证券市场管理公共安全诈欺、证券市场洗钱诈欺的扣除及其产生的额度的缺少和性质，而实施的获取银行贷款帐号，将财产叠加为支票、证券市场担保、结算，或者通过股票交易以及其他手续费作法移转到银行贷款等暴力行为。

《刑法提案(十一)》第十四条对刑法第一百九十一条进行了修正，增加了“自诈欺”这种独立的诈欺种类，完全一致了暴力当事人自己为了掩盖、隐瞒刑法第一百九十一条规定的七种干流诈欺扣除及其产生的额度的缺少和性质，将相关财产叠加为支票、证券市场担保、结算，或者通过股票交易以及其他手续费作法移转到银行贷款的暴力行为，正式成立诈欺罪。

诈欺罪其本质上是对诈欺扣除及其额度的应暴力行为，其牢牢地依附于刑法规定的冰毒诈欺、黑社会性质的该组织诈欺、恐怖主义诈欺等干流诈欺。本次刑法提案对诈欺罪进行修正，将诈欺罪的干流诈欺主体确立到诈欺诈欺主体中，是对诈欺干流诈欺日益盛行，诈欺作法慢慢翻新的法律回应，为阻断干流诈欺扣除移转到渠道、合理重挫诈欺诈欺获取法律依据。作为滨州东村宣判的首开“自诈欺”诈欺案情，该案的证据不足对今后宣判此类案情具较强的借鉴意义。

缺少:汶上东村法院

【缺少:滨州东村中级人民法院】

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